編集：マッシモ・フェラッチ

2022年1月10日、欧州理事会は、2022年1月7日付の欧州委員会委任規則（EU）2022/229を承認した。この規則は、欧州議会および理事会の指令（EU）2015/849を補足する委任規則（EU）2016/1675を改正し、附属書のI項の表にブルキナファソ、ケイマン諸島、ハイチ、ヨルダン、マリ、モロッコ、フィリピン、セネガル、南スーダンを追加し、同表からバハマ、ボツワナ、ガーナ、イラク、モーリシャスを削除するものである。
この規則は昨年発効した。 13日2022月XNUMX年.

以下は、現在マネーロンダリングのリスクが高いとされている国々の最新リストです。

2017年5月25日付政令第90号（2017年6月19日官報掲載）では、マネーロンダリングおよび国際テロ資金供与のリスクが高い第三国を以下のように定義しています（第1条第2項bb）。
「欧州委員会が指令第9条および第64条に規定された権限を行使して特定した、資金洗浄およびテロ資金供与の防止に関する国内制度に戦略的な欠陥を有する非EU諸国。」
委任規則に記載されている国々は、マネーロンダリングのリスクが高いとみなされており、マネーロンダリング対策規制の対象となる国は、強化された顧客デューデリジェンスを実施しなければなりません。この場合、取引相手の分析はすべての株式保有に及びます（通常は保有株式の25%に限定されます）。
FATF/GAFIは、前述の委任規則に含まれる一部の国について、格上げプロセスを開始した。
また、2017年05月25日政令第90号第24条第2項c）では、地理的リスク要因を以下のものに関連するものとして定義していることも指摘されている。
1) 相互評価や公開詳細評価報告書などの信頼できる独立した情報源に基づき、FATF勧告に合致する効果的なマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止措置が欠如しているとみなされる第三国。
2) 権威ある独立した情報源が、高いレベルの腐敗または他の犯罪活動への浸透性によって特徴づけられると評価している第三国。
3) 管轄の国内および国際機関によって発令された制裁、禁輸措置または類似の措置の対象となっている国。
4) テロ活動に資金を提供したり支援したりする国、またはテロ組織が活動している国。
強化されたデューデリジェンス手続き（各銀行が独自のマネーロンダリング対策規則に盛り込んでいるもの）は通常以下のとおりです。
1. 取引の根拠となる契約および商業文書（契約書、請求書、そして何よりも輸送書類。できれば代表的なもので、単なる例示ではないもの）の分析。
2. 取引相手の分析（名称、企業構造、取締役会、管理リスト、株主リスト、可能であれば貸借対照表または財務データ（業務継続性を確認するため） - システム情報）
3. 関係するイタリアの事業者に関する詳細な分析、特に既に取得した情報の評価と更新。
取引を完了する前に、強化されたデューデリジェンスを実施しなければならない。
顧客デューデリジェンスの強化は義務的なものであり、議論の余地も延期の余地もありません。マネーロンダリングのリスクが高い国との間で取引が行われる場合は、必ず実施しなければなりません。
私の経験上、一部の金融機関は、マネーロンダリングのリスクが高い国が関わる取引に対して、強化されたデューデリジェンスを実施していない（イタリアの事業者の情報を把握するだけで済ませている）か、あるいは取引の本質的なメリットを検討することなく、取引相手の分析のみに焦点を当てている（いわゆる主観的なデューデリジェンス）ことに気づきました。
最後に、取引の根拠となるデータ、情報、および文書を保管することで、資金の流れの出所を注意深く追跡する必要があることを改めてお伝えしたいと思います。